Roční zúčtování daně: Jak na to a nenechat si ujít peníze?

Co je roční zúčtování daně?

Roční zúčtování daně je proces, kterým si zaměstnanci v České republice můžou jednou za rok zkontrolovat a případně i snížit svou daňovou povinnost. Provádí ho zaměstnavatel na základě žádosti zaměstnance a údajů na Potvrzení o zdanitelných příjmech. Zaměstnanec tak nemusí nic složitě počítat ani vyplňovat daňové formuláře. Stačí jen doručit zaměstnavateli potřebné dokumenty, jako jsou například doklady o zaplacených úrocích z hypotéky, o příspěvcích na penzijní připojištění nebo o darování krve. Pokud z ročního zúčtování daně vyplyne, že zaměstnanec zaplatil na daních více, než musel, dostane od státu přeplatek zpět. Naopak, pokud z ročního zúčtování vyplyne nedoplatek, musí ho zaměstnanec státu doplatit. O roční zúčtování daně může požádat každý zaměstnanec, který měl během roku podepsané prohlášení k dani u jednoho nebo více zaměstnavatelů. Žádost se podává nejpozději do 15. února následujícího roku. Roční zúčtování daně je pro zaměstnance výhodné, protože jim umožňuje získat zpět přeplatky na daních a ušetřit tak nemalé peníze.

Kdo může žádat?

Žádat o roční zúčtování daně může každý, kdo v uplynulém kalendářním roce dosáhl zdanitelných příjmů pouze ze závislé činnosti, a to od jednoho nebo více zaměstnavatelů, a splnil zákonem stanovené podmínky. Typicky se jedná o zaměstnance, kteří během roku podepsali u svého zaměstnavatele prohlášení k dani (růžový formulář). Důležité je, aby příjmy pocházely výhradně ze závislé činnosti, tedy například ze zaměstnání. Osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ) si roční zúčtování daně dělat nemohou. Stejně tak o něj nemohou žádat ani ti, jejichž příjmy přesáhly stanovený limit, nebo ti, kteří měli kromě příjmů ze zaměstnání i jiné zdanitelné příjmy, například z pronájmu. Roční zúčtování daně se zpravidla provádí po skončení kalendářního roku, a to nejpozději do 15. dubna následujícího roku. Pro jeho provedení je nutné dodat zaměstnavateli, u kterého si zúčtování daně přejete provést, veškeré potřebné doklady, jako je například potvrzení o zdanitelných příjmech od všech zaměstnavatelů.

Nezbytné dokumenty

Pro roční zúčtování daně budete potřebovat několik důležitých dokumentů. Nezapomeňte na Potvrzení o příjmech a výdajích od všech vašich zaměstnavatelů za daný kalendářní rok. Pokud jste měli příjmy z podnikání nebo pronájmu, budete potřebovat daňové přiznání k dani z příjmů fyzických osob. Dále si připravte doklady prokazující nárok na uplatnění slev a daňových zvýhodnění na dani. Mezi ně patří například potvrzení o zaplacených úrocích z hypotéky, doklady o zaplaceném životním pojištění nebo penzijním připojištění. Nezapomeňte ani na potvrzení o studiu pro uplatnění daňového zvýhodnění na studenta. Pokud jste v daném roce darovali krev, poskytli finanční dar nebo platili odbory, mějte připravené i tyto doklady. Všechny dokumenty si pečlivě zkontrolujte, zda obsahují všechny potřebné údaje, jako je vaše jméno, rodné číslo a daňově uznatelná částka.

Termíny a lhůty

Roční zúčtování daně, zkráceně RZD, je proces, kterým si můžete nechat vrátit přeplatek na dani z příjmů za uplynulý rok. Pokud jste v předchozím roce měli příjmy pouze ze závislé činnosti, tedy ze zaměstnání, a váš zaměstnavatel odváděl zálohy na daň z příjmů, máte nárok požádat o roční zúčtování daně. Žádost o RZD se podává do 15. února následujícího roku. To znamená, že pokud chcete podat roční zúčtování daně za rok 2023, musíte tak učinit do 15. února 2024. V případě, že nestihnete podat žádost o roční zúčtování daně včas, nezoufejte. Stále máte možnost podat daňové přiznání. Termín pro podání daňového přiznání je do 3. dubna následujícího roku, respektive do 2. května, pokud daňové přiznání podáváte elektronicky. Je důležité si uvědomit, že roční zúčtování daně a daňové přiznání nejsou totéž. Roční zúčtování daně je jednodušší forma a můžete ji využít pouze v případě, že jste splnili výše uvedené podmínky. Daňové přiznání je komplexnější dokument a musíte v něm uvést veškeré své příjmy a výdaje za daný rok.

Daňové bonusy a slevy

Roční zúčtování daně je skvělou příležitostí, jak získat zpět část zaplacených daní. Jedním ze způsobů jsou daňové bonusy a slevy, které snižují vaši daňovou povinnost. Mezi nejznámější patří daňový bonus na dítě, který náleží rodičům s dětmi žijícími v domácnosti. Výše bonusu se liší podle věku dítěte a výše vašich příjmů. Další možností je sleva na manželku/manžela, která se uplatňuje v případě, že váš partner má nízké příjmy nebo je bez příjmů.

Nezapomeňte také na slevu na studenta, pokud studujete v prezenční formě studia. Pro ty, co si platí životní pojištění nebo penzijní připojištění, je tu sleva na zaplacené pojistné. Pokud jste investovali do stavebního spoření, můžete si uplatnit slevu na zaplacené úroky. A nezapomeňte ani na další možnosti, jako je sleva na darované dárky nebo sleva na úroky z hypotéky.

Při ročním zúčtování daně je důležité zkontrolovat, na které daňové bonusy a slevy máte nárok. Můžete tak ušetřit nemalé peníze. Nebojte se obrátit na finanční poradce, kteří vám s daňovým přiznáním pomohou a poradí, jak co nejlépe využít všechny dostupné možnosti.

Daňové přiznání vs. zúčtování

Roční zúčtování daně a daňové přiznání, dva pojmy, které často slyšíme, ale ne vždy máme jasno v tom, co přesně znamenají a jak se liší. Roční zúčtování daně je zjednodušeně řečeno daňové přiznání, které za vás může udělat váš zaměstnavatel. Platí to ale jen v případě, že jste během roku měli pouze příjmy ze závislé činnosti od jednoho zaměstnavatele a neměli jste žádné další příjmy, které byste museli danit. Pokud jste měli více příjmů, například z brigády, pronájmu nebo podnikání, musíte si podat daňové přiznání sami. Daňové přiznání je dokument, ve kterém shrnujete všechny své příjmy a výdaje za uplynulý rok a na základě toho vypočítáte daňovou povinnost. Je to složitější než roční zúčtování daně, ale na druhou stranu vám dává možnost uplatnit si více slev a daňových úlev. Ať už se rozhodnete pro roční zúčtování daně nebo daňové přiznání, nezapomeňte, že termín pro podání je vždy do konce dubna následujícího roku.

Jak podat žádost

Roční zúčtování daně, zkráceně RZD, si můžete vyřídit sami, nebo o něj požádat svého zaměstnavatele. Pokud se rozhodnete pro druhou možnost, je potřeba dodat mu potřebné dokumenty nejpozději do 15. února. Mezi tyto dokumenty patří podepsané prohlášení poplatníka daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků, potvrzení o příjmech a zaplacených zálohách na daň z příjmů, a případně další dokumenty prokazující nárok na uplatnění daňových slev a odpočtů. Pokud si chcete roční zúčtování daně provést sami, je nutné podat daňové přiznání. To můžete učinit elektronicky, poštou, nebo osobně na příslušném finančním úřadě. Termín pro podání daňového přiznání je stejný jako v případě ročního zúčtování daně, tedy do 3. dubna. V případě, že vám daňové přiznání zpracovává daňový poradce, prodlužuje se lhůta pro podání do 3. července.

Vlastnost	Roční zúčtování daně
Kdo podává	Zaměstnanci, kterým daň z příjmu sráží zaměstnavatel
Termín podání	Do 15. dubna následujícího roku

Chyby, kterým se vyvarovat

Při ročním zúčtování daně z příjmů se nevyplácí nic podcenit. I drobná chyba vás může stát zbytečné peníze a komplikace s finančním úřadem. Mezi nejčastější chyby patří zapomenutí na uplatnění všech daňových slev a odpočtů. Nezapomeňte proto na slevu na manželku/manžela, na studenta, na invaliditu nebo na hypotéku. Dále si pečlivě zkontrolujte údaje o příjmech a výdajích, které jste obdrželi od zaměstnavatele nebo z jiných zdrojů. Častou chybou je také chybné vyplnění formulářů, proto si před odesláním vše důkladně zkontrolujte. Pokud si nejste jistí správností vyplnění, neváhejte se obrátit na odborníka, například daňového poradce. Ten vám pomůže s vyplněním daňového přiznání a poradí s optimalizací daní. Nezapomeňte, že roční zúčtování daně je vaší povinností a termín pro jeho podání je stanoven zákonem.

Nárok na přeplatek daně

Roční zúčtování daně je skvělá možnost, jak získat zpět peníze, které jste během roku zaplatili na daních navíc. Pokud jste například měli nízké příjmy nebo jste uplatňovali slevy a odečty, na které jste měli nárok, můžete mít nárok na přeplatek daně. Ten vám pak finanční úřad vrátí. O roční zúčtování daně můžete požádat svého zaměstnavatele, ale jen do poloviny února. Později už si musíte podat daňové přiznání sami. Pro roční zúčtování daně budete potřebovat potvrzení o příjmech a výdajích za daný rok. Mezi nejčastější doklady patří Potvrzení o zdanitelných příjmech ze závislé činnosti a daňový bonus, ale i potvrzení o zaplacených úrocích z hypotéky. Na základě těchto dokladů váš zaměstnavatel nebo daňový poradce vypočítá vaši daňovou povinnost a zjistí, zda máte nárok na přeplatek.

Doplňující informace a pomoc

Pro bližší informace o ročním zúčtování daně a pro zodpovězení vašich dotazů existuje několik užitečných zdrojů. Finanční správa České republiky nabízí na svých webových stránkách komplexní informace o daních, včetně ročního zúčtování. Najdete zde aktuální formuláře, návody k jejich vyplnění a odpovědi na často kladené dotazy. Pro osobní konzultaci se můžete obrátit na telefonní linku Finanční správy, kde vám zkušení pracovníci poradí s vašimi dotazy. Další možností je navštívit osobně územní pracoviště Finanční správy ve vašem regionu. Kromě oficiálních zdrojů existuje také řada soukromých firem a daňových poradců, kteří se specializují na daňovou problematiku a mohou vám poskytnout odbornou pomoc s ročním zúčtováním daně. Je však důležité vybrat si renomovanou firmu s dobrými referencemi. Nezapomeňte, že správné a včasné podání ročního zúčtování daně je vaší povinností. Využijte dostupné informační zdroje a v případě nejasností se nebojte obrátit na odborníky.